Articolo a cura di: Redazione - Studio Legale Calvello

Una società può dichiarare di non avere liquidità per pagare i propri debiti e, contemporaneamente, vantare crediti consistenti nei confronti di clienti, committenti e altre imprese. Per il creditore che deve recuperare fatture insolute di importo elevato, individuare questi rapporti commerciali può consentire di intervenire direttamente sulle somme che i terzi devono versare alla società debitrice, attraverso il pignoramento dei crediti commerciali presso terzi.

Quando il credito deriva da forniture industriali, appalti o contratti commerciali di grande valore, non è sufficiente ottenere un decreto ingiuntivo o una sentenza favorevole. Occorre verificare quali crediti appartengano effettivamente al patrimonio del debitore, se siano pignorabili e quali possibilità concrete offrano di soddisfare il creditore. Noi dello Studio Legale Calvello affrontiamo queste situazioni valutando il titolo esecutivo, i rapporti economici della società insolvente e gli strumenti disponibili per impedire che il recupero venga compromesso da pagamenti, cessioni di crediti o trasferimenti patrimoniali.

Quando è possibile pignorare i crediti commerciali di una società debitrice

Il pignoramento dei crediti commerciali consente al creditore munito di titolo esecutivo di aggredire i diritti di credito che il debitore vanta nei confronti di altri soggetti. La procedura, disciplinata dagli articoli 543 e seguenti del Codice di procedura civile, riguarda situazioni frequenti nei rapporti tra imprese: una società non paga una fornitura, ma deve ancora incassare il corrispettivo di un appalto, il saldo di una commessa industriale oppure le fatture emesse nei confronti dei propri clienti.

In questi casi il creditore può procedere mediante pignoramento presso terzi, coinvolgendo il soggetto che deve effettuare il pagamento alla società debitrice. Il cliente o committente di quest’ultima assume la posizione di terzo pignorato ed è tenuto, nei limiti previsti dalla legge, a rispettare gli obblighi di custodia relativi alle somme interessate dall’esecuzione. Il successivo provvedimento del giudice può consentire l’assegnazione del credito pignorato al creditore procedente.

Consideriamo un’impresa manifatturiera che debba recuperare 350.000 euro per forniture industriali regolarmente consegnate. La società debitrice sostiene di non disporre delle risorse necessarie, ma continua a eseguire contratti per importanti clienti commerciali. Se questi ultimi devono ancora corrisponderle somme determinate o determinabili, tali crediti possono rappresentare un obiettivo dell’esecuzione forzata, anche quando i conti correnti della debitrice presentino disponibilità insufficienti.

La possibilità di pignorare un credito non dipende necessariamente dall’avvenuta emissione della fattura. Possono assumere rilievo anche crediti non ancora scaduti o futuri, purché sussistano i requisiti giuridici per individuarli e ricondurli a un rapporto idoneo a generare un’obbligazione patrimoniale. Non è invece sufficiente una generica aspettativa di conseguire nuovi affari o di ricevere pagamenti da contratti non ancora conclusi. La distinzione diventa particolarmente delicata nei rapporti di fornitura continuativa, negli appalti pluriennali e nei contratti che prevedono corrispettivi subordinati all’esecuzione di determinate prestazioni.

Per recuperare crediti di grande importo tra aziende, dobbiamo distinguere tre aspetti: l’esistenza del credito vantato dal nostro assistito, la disponibilità di un titolo che consenta l’esecuzione forzata e l’effettiva presenza di crediti commerciali aggredibili nel patrimonio della società debitrice. Anche un credito documentato per 500.000 euro può risultare difficilmente recuperabile quando i terzi non debbano più alcuna somma, abbiano validamente compensato i rispettivi debiti oppure i crediti siano stati precedentemente ceduti con effetti opponibili al pignoramento.

La verifica preliminare deve quindi riguardare la consistenza dei rapporti commerciali del debitore, la loro durata, le scadenze dei pagamenti e l’eventuale presenza di altri creditori. L’obiettivo è individuare somme effettivamente aggredibili, evitando di intraprendere procedure costose nei confronti di soggetti che non risultino debitori della società esecutata.

Come funziona il pignoramento delle somme dovute dai clienti della società insolvente

Per avviare il pignoramento dei crediti commerciali occorre, di regola, disporre di un titolo esecutivo e procedere alla notificazione dell’atto di precetto, rispettando i termini previsti dalla legge. Quando il credito deriva da fatture insolute, contratti di fornitura o prestazioni commerciali non pagate, il titolo può essere costituito da un decreto ingiuntivo esecutivo, da una sentenza oppure da un altro atto al quale l’ordinamento attribuisce efficacia esecutiva.

La scelta del soggetto presso il quale eseguire il pignoramento richiede particolare attenzione. Se una società debitrice intrattiene rapporti con numerosi clienti, non possiamo presumere che ciascuno di essi abbia pagamenti ancora da effettuare. È necessario ricostruire, nei limiti degli strumenti legittimamente disponibili, i rapporti contrattuali e individuare quelli dai quali possano derivare crediti concretamente pignorabili. A tale scopo possono essere utili informazioni commerciali, documentazione contrattuale acquisita legittimamente, bilanci societari e gli strumenti di ricerca dei beni previsti dall’articolo 492-bis del Codice di procedura civile, secondo il rispettivo ambito applicativo.

L’atto di pignoramento viene notificato al debitore esecutato e al terzo individuato. Da quel momento il terzo è assoggettato agli obblighi previsti dall’articolo 546 del Codice di procedura civile, nei limiti applicabili, e deve rendere la dichiarazione contemplata dall’articolo 547, indicando le somme o i beni di cui è debitore o che detiene e le ulteriori circostanze richieste dalla disposizione. Se un committente deve versare alla società debitrice 250.000 euro per una fornitura già eseguita, la sua dichiarazione può consentire di accertare l’esistenza e la consistenza del credito sottoposto a esecuzione.

La dichiarazione del terzo assume particolare rilievo quando il rapporto commerciale presenta contestazioni, pagamenti parziali, penali contrattuali o pretese di compensazione. Il committente potrebbe sostenere che la fornitura sia difettosa, che il corrispettivo non sia ancora esigibile oppure che una parte delle somme sia stata già pagata. In tali circostanze il pignoramento non trasforma automaticamente un credito controverso in denaro disponibile: può rendersi necessario l’accertamento dell’obbligo del terzo secondo l’articolo 549 del Codice di procedura civile.

Quando ricorrono i presupposti, il giudice dell’esecuzione può disporre l’assegnazione del credito pignorato. Occorre però considerare che l’ordinanza di assegnazione non equivale necessariamente all’immediato incasso: il pagamento dipende anche dall’esigibilità del credito assegnato e dall’adempimento del terzo. Se quest’ultimo non esegue quanto dovuto, possono rendersi necessarie ulteriori iniziative esecutive.

Un problema ricorrente riguarda le società che, dopo aver ricevuto richieste di pagamento, continuano a incassare dai clienti e trasferiscono rapidamente la liquidità su altri conti o verso imprese collegate. Il pignoramento tempestivo dei crediti commerciali può impedire che determinati pagamenti vengano validamente effettuati al debitore in pregiudizio del creditore procedente, nei limiti degli effetti prodotti dal vincolo esecutivo. Quando invece le somme siano già state trasferite, occorre verificare la natura delle operazioni e l’eventuale disponibilità di differenti strumenti di tutela.

Questa valutazione è particolarmente importante quando la società debitrice deve ancora ricevere pagamenti dai propri clienti oppure presenta segnali di deterioramento finanziario. Prima di procedere dobbiamo considerare anche l’eventuale apertura di una liquidazione giudiziale, l’accesso a strumenti di regolazione della crisi o l’applicazione di misure protettive, poiché tali circostanze possono limitare o impedire la prosecuzione delle iniziative esecutive individuali.

Come individuare e aggredire i crediti commerciali del debitore prima che vengano incassati o trasferiti

Nel recupero di crediti commerciali di grande importo, il problema più delicato è spesso individuare tempestivamente le somme che la società debitrice deve ancora ricevere. Un’impresa può possedere pochi immobili, avere conti correnti con disponibilità modeste e continuare comunque a operare attraverso contratti di fornitura, commesse industriali e appalti che generano crediti consistenti. In queste circostanze, l’analisi dei rapporti commerciali attivi può risultare più utile del pignoramento di beni materiali, soprattutto quando i pagamenti dei clienti sono imminenti.

La ricostruzione patrimoniale deve partire dalle informazioni disponibili sulla società debitrice. Bilanci depositati, crediti verso clienti iscritti nell’attivo, contratti conosciuti, documentazione commerciale legittimamente acquisita e informazioni sui principali committenti possono contribuire a individuare possibili terzi debitori. Occorre però distinguere il valore contabile dei crediti dalla loro effettiva esigibilità: una voce di bilancio pari a un milione di euro non dimostra che tale somma sia ancora dovuta, né consente automaticamente di identificare i soggetti presso i quali procedere. Quando ne ricorrono i presupposti, la ricerca telematica dei beni da pignorare prevista dall’articolo 492-bis del Codice di procedura civile può integrare queste verifiche, nei limiti delle informazioni accessibili attraverso la procedura.

Una volta individuato un cliente o committente della società debitrice, dobbiamo verificare la natura del rapporto contrattuale, l’eventuale maturazione del corrispettivo e le circostanze che potrebbero incidere sul pagamento. Nei contratti di appalto, per esempio, il credito può dipendere dall’approvazione di uno stato di avanzamento dei lavori, dall’accertamento della regolare esecuzione delle prestazioni o da contestazioni relative a ritardi e difetti. Nelle forniture industriali continuative, invece, occorre distinguere le somme già maturate dai corrispettivi collegati a consegne future. Il pignoramento di crediti futuri è possibile entro determinati presupposti, ma non può estendersi indiscriminatamente a qualsiasi ricavo che l’impresa potrebbe conseguire.

Un’ulteriore difficoltà riguarda i crediti commerciali già ceduti a banche, società di factoring o altre imprese. La società debitrice potrebbe aver trasferito i propri crediti per ottenere liquidità anticipata, oppure averli ceduti nell’ambito di operazioni infragruppo. In tali situazioni occorre verificare la validità e l’opponibilità della cessione rispetto al pignoramento, considerando anche le disposizioni dell’articolo 2914 del Codice civile. La semplice circostanza che un credito risulti originariamente maturato in favore della società debitrice non significa che esso sia ancora compreso nel suo patrimonio.

Quando emergono trasferimenti patrimoniali sospetti, la tutela del creditore può richiedere iniziative ulteriori rispetto all’esecuzione presso terzi. Se la società ha ceduto crediti, immobili o altri beni con atti che pregiudicano la garanzia patrimoniale, possiamo valutare i presupposti dell’azione revocatoria contro i trasferimenti patrimoniali della società debitrice. L’articolo 2901 del Codice civile consente, alle condizioni previste dalla legge, di ottenere una dichiarazione di inefficacia relativa dell’atto dispositivo nei confronti del creditore. Non ogni cessione o trasferimento è però revocabile: assumono rilievo il pregiudizio arrecato alle ragioni creditorie, la consapevolezza richiesta dalla norma e, negli atti a titolo oneroso, la posizione del terzo acquirente.

Se il debitore sta disperdendo il patrimonio e il creditore non dispone ancora di un titolo esecutivo, può essere opportuno esaminare anche la possibilità di richiedere un sequestro conservativo per un credito di grande importo, dimostrando i presupposti cautelari richiesti dalla legge. Diversa è l’ipotesi nella quale la società debitrice trascuri di esercitare propri diritti di credito verso terzi, con pregiudizio della garanzia patrimoniale: in presenza delle condizioni previste dall’articolo 2900 del Codice civile, può assumere rilievo l’azione surrogatoria.

Per crediti superiori a 100.000 o 500.000 euro, la scelta tra pignoramento presso terzi, esecuzione immobiliare, aggressione delle partecipazioni societarie e strumenti conservativi richiede una valutazione economica oltre che giuridica. Dobbiamo considerare il valore effettivamente recuperabile, le garanzie esistenti, i costi dell’esecuzione, la presenza di altri creditori e il rischio che la società acceda a una procedura concorsuale. La disponibilità di un titolo esecutivo non elimina questi problemi: una procedura intrapresa contro un terzo privo di debiti effettivi verso l’esecutato può comportare ulteriori spese senza produrre alcun recupero.

Un esempio pratico: recuperare 420.000 euro pignorando i crediti verso i clienti della società debitrice

Consideriamo il caso, costruito a fini esemplificativi, di una società fornitrice di componenti industriali, che chiameremo Alfa S.r.l., creditrice di 420.000 euro nei confronti di Beta S.r.l. per fatture relative a forniture regolarmente eseguite. Nonostante ripetute richieste di pagamento, Beta sostiene di attraversare una temporanea crisi di liquidità. Dalle informazioni commerciali emerge però che continua a lavorare per un importante committente industriale, dal quale deve ancora ricevere il saldo di alcune forniture.

In una situazione di questo tipo, il nostro intervento consiste anzitutto nell’esaminare contratti, ordini, documenti di consegna e fatture per verificare il credito e individuare il percorso necessario a ottenere un titolo esecutivo. Parallelamente valutiamo la situazione patrimoniale della debitrice e gli elementi disponibili sul rapporto con il committente. Nell’ipotesi considerata, ottenuto un decreto ingiuntivo esecutivo e notificato il precetto, viene avviato il pignoramento presso il terzo, che dichiara di dovere a Beta 310.000 euro per prestazioni già eseguite.

Accertati i presupposti dell’assegnazione, il giudice dispone l’attribuzione del credito pignorato nei limiti di legge. Il committente adempie al provvedimento e Alfa recupera 310.000 euro, mentre per la parte residua vengono valutate ulteriori iniziative sul patrimonio della società debitrice. L’elemento decisivo è stato individuare un credito commerciale effettivamente esistente prima che il relativo pagamento fosse eseguito. L’esempio mostra come potrebbe svilupparsi un intervento di recupero; l’esito concreto dipende dalla documentazione, dalla posizione del terzo e dalle condizioni patrimoniali del debitore.

Domande frequenti sul pignoramento dei crediti commerciali di una società

È possibile pignorare i crediti commerciali anche se la società debitrice non ha denaro sui conti correnti?

Sì. Il pignoramento presso terzi consente di aggredire i crediti che la società vanta nei confronti dei propri clienti o committenti, indipendentemente dalla liquidità disponibile sui conti bancari. Occorre però individuare un terzo effettivamente obbligato verso il debitore e verificare che il credito sia pignorabile. La mancanza di disponibilità bancarie non impedisce, di per sé, di recuperare somme derivanti da forniture, appalti o altri contratti commerciali.

Si possono pignorare crediti commerciali non ancora scaduti o fatturati?

Sì, a determinate condizioni. Possono essere pignorati anche crediti non ancora esigibili e crediti futuri, purché sufficientemente individuabili e riconducibili a un rapporto giuridico idoneo a generarli. L’emissione della fattura non costituisce sempre un requisito indispensabile. Occorre distinguere i corrispettivi destinati a maturare nell’ambito di rapporti contrattuali esistenti dalle semplici aspettative di futuri guadagni, che non costituiscono automaticamente crediti pignorabili.

Cosa succede se il cliente della società debitrice nega di doverle delle somme?

La dichiarazione negativa del terzo non determina necessariamente l’impossibilità di recuperare il credito. Quando esistono elementi che fanno ritenere inesatta o incompleta la dichiarazione, il creditore può contestarla e richiedere l’accertamento dell’obbligo del terzo secondo l’articolo 549 del Codice di procedura civile. Diventano particolarmente importanti i contratti, la documentazione commerciale e le prove dell’effettiva esistenza del credito pignorato.

È possibile pignorare crediti commerciali già ceduti a una banca o a una società di factoring?

La risposta dipende dalla validità della cessione e dalla sua opponibilità al creditore pignorante. Se il credito è stato validamente trasferito prima del pignoramento e la cessione è opponibile secondo le disposizioni applicabili, quel credito potrebbe non essere più aggredibile come bene della società debitrice. Occorre verificare la documentazione dell’operazione, le date rilevanti e l’eventuale presenza di atti pregiudizievoli per i creditori.

Quanto tempo occorre per recuperare un credito elevato mediante pignoramento presso terzi?

Non esiste una durata predeterminata. I tempi dipendono dalla disponibilità del titolo esecutivo, dall’individuazione dei terzi debitori, dalle dichiarazioni rese e dall’eventuale necessità di accertare crediti contestati. Anche dopo l’ordinanza di assegnazione, l’incasso può dipendere dalla scadenza dell’obbligazione e dall’adempimento del terzo. Per crediti di importo elevato è opportuno valutare preventivamente tempi, costi e concreta capacità dell’esecuzione di soddisfare il creditore.

Pignoramento dei crediti commerciali: richiedi una valutazione allo Studio Legale Calvello

Se la vostra impresa deve recuperare un credito commerciale di importo rilevante e la società debitrice continua a vantare crediti verso clienti, committenti o altre aziende, possiamo esaminare la possibilità di procedere al pignoramento presso terzi. La valutazione riguarda la documentazione del credito, il titolo esecutivo, i rapporti commerciali del debitore e l’effettiva possibilità di individuare somme aggredibili, considerando anche eventuali cessioni di crediti, trasferimenti patrimoniali e situazioni di insolvenza.

Lo Studio Legale Calvello, con oltre 25 anni di esperienza, assiste imprese e creditori nella gestione di controversie commerciali e nelle iniziative giudiziarie finalizzate al recupero di crediti di grande importo. Per sottoporre il vostro caso allo Studio, richiedete una valutazione compilando il modulo di contatto, indicando l’importo del credito, la situazione della società debitrice e gli eventuali elementi disponibili sui crediti vantati verso terzi. Esamineremo la richiesta per valutare se e come intervenire e vi ricontatteremo.