Articolo a cura di: Redazione - Studio Legale Calvello

Quando uno dei coniugi ha conferito immobili, partecipazioni societarie, investimenti o altri beni in un trust, la separazione o il divorzio può sollevare questioni patrimoniali particolarmente delicate. Il coniuge che non controlla il trust può temere di perdere ogni possibilità di far valere i propri diritti, soprattutto quando sono coinvolti patrimoni milionari, aziende familiari o beni situati all’estero. Il conferimento di un patrimonio in trust, però, non esclude automaticamente i diritti dell’altro coniuge e non rende necessariamente irrilevanti quei beni nella controversia matrimoniale.

La tutela dipende dalla natura del trust, dal momento in cui è stato costituito, dalla provenienza dei beni, dal regime patrimoniale matrimoniale e dai poteri effettivamente conservati dal disponente. Occorre distinguere tra diritti di proprietà, eventuali pretese sulla comunione legale, assegno divorzile e possibili azioni contro trasferimenti patrimoniali pregiudizievoli. Nel nostro Studio affrontiamo queste situazioni attraverso l’esame degli atti istitutivi, dei conferimenti e della documentazione economica, per individuare quali diritti possano essere concretamente esercitati e quali iniziative siano giuridicamente sostenibili.

Divorzio con trust: quali diritti conserva il coniuge sui beni conferiti?

Il trust è uno strumento giuridico mediante il quale un soggetto, denominato disponente, destina determinati beni a uno scopo o nell’interesse di uno o più beneficiari, affidandone normalmente la titolarità e la gestione a un trustee. I beni conferiti costituiscono un patrimonio separato secondo le regole applicabili al trust. Questa separazione patrimoniale può incidere sulla disponibilità dei beni durante il matrimonio e sulle pretese economiche avanzate in occasione della sua cessazione.

Il primo elemento da chiarire è che il divorzio non attribuisce automaticamente al coniuge il diritto alla metà del patrimonio conferito in trust. Nel diritto italiano, la divisione dei beni dipende dal regime patrimoniale adottato dai coniugi, dalla natura dei singoli cespiti e dalle modalità con cui sono stati acquistati. Anche in assenza di un trust, il divorzio non comporta una divisione generalizzata di tutti i patrimoni personali. Se i coniugi hanno scelto la separazione dei beni, ciascuno conserva normalmente la titolarità del proprio patrimonio, ferme le situazioni di comproprietà e le altre pretese previste dalla legge.

Se invece il matrimonio era regolato dalla comunione legale, occorre verificare se gli immobili, le partecipazioni o le somme successivamente conferite in trust appartenessero alla comunione oppure costituissero beni personali. L’articolo 177 del Codice civile individua le principali categorie di beni ricadenti nella comunione, mentre l’articolo 179 disciplina quelli che ne restano esclusi. Il conferimento in trust di beni comuni richiede quindi una verifica della legittimità dell’operazione, delle regole sulla loro amministrazione e degli eventuali diritti dell’altro coniuge.

Per esempio, se durante il matrimonio è stato acquistato un patrimonio immobiliare utilizzando risorse comuni e uno dei coniugi ha successivamente trasferito alcuni immobili a un trustee, non è sufficiente constatare che oggi risultino intestati a quest’ultimo. Bisogna ricostruire l’acquisto originario, la provenienza del denaro, la natura dell’atto di conferimento e l’eventuale consenso richiesto dalla legge. In presenza dei presupposti previsti dall’articolo 184 del Codice civile, determinati atti dispositivi compiuti senza il necessario consenso possono essere contestati, tenendo conto anche dei termini applicabili.

La questione cambia quando il trust comprende beni personali del disponente, come immobili acquistati prima del matrimonio oppure determinati beni ricevuti per successione o donazione. In questi casi l’altro coniuge non acquista un diritto di proprietà soltanto perché il matrimonio è durato molti anni o perché il patrimonio ha raggiunto un valore elevato. Potrebbero però assumere rilievo gli investimenti effettuati con risorse comuni, eventuali rapporti obbligatori tra i coniugi e la concreta disponibilità economica derivante dal trust.

Un ulteriore profilo riguarda la posizione del coniuge quale beneficiario. Se l’atto istitutivo gli attribuisce il diritto di ricevere somme, redditi o determinati beni, occorre esaminare il contenuto di tale attribuzione e la legge regolatrice del trust. Essere beneficiario di un trust non equivale necessariamente a essere proprietario dei beni conferiti. Esistono trust nei quali il beneficiario dispone di diritti patrimoniali determinati e altri nei quali le distribuzioni dipendono dalla discrezionalità del trustee. Questa differenza può incidere concretamente sulle pretese economiche esercitabili dopo la separazione.

Quando il patrimonio familiare comprende numerosi immobili, investimenti e partecipazioni societarie, la valutazione richiede un esame coordinato delle diverse posizioni giuridiche. È una problematica che si presenta frequentemente nelle controversie relative alla separazione con patrimonio milionario, nelle quali la ricchezza effettiva della famiglia può essere distribuita tra beni personali, società e strumenti di segregazione patrimoniale.

Trust, assegno divorzile e patrimoni milionari: come si accerta la reale capacità economica del coniuge?

Uno degli aspetti più controversi del divorzio con trust riguarda la determinazione delle condizioni economiche dei coniugi. Può accadere che un imprenditore risulti formalmente titolare di pochi beni personali, pur avendo costituito un trust nel quale sono confluiti immobili di pregio, partecipazioni in società operative, quote di holding familiari e investimenti finanziari di valore considerevole. In una situazione simile, il patrimonio intestato al trustee non può essere automaticamente considerato patrimonio personale del disponente, ma neppure la sua segregazione consente di ignorare le utilità economiche delle quali il coniuge continua eventualmente a beneficiare.

Per determinare l’assegno divorzile, il giudice deve valutare i presupposti previsti dall’articolo 5 della legge n. 898 del 1970, considerando le condizioni economiche delle parti e gli altri criteri normativi, compreso il contributo fornito alla vita familiare e alla formazione del patrimonio comune e personale. L’accertamento non coincide con una semplice lettura delle dichiarazioni dei redditi e può richiedere l’esame delle risorse patrimoniali, delle disponibilità finanziarie e dei vantaggi economici effettivamente riconducibili a ciascun coniuge.

Nel caso di un trust, diventa quindi necessario comprendere chi eserciti i poteri di gestione, chi possa beneficiare delle distribuzioni, quali spese vengano eventualmente sostenute attraverso il patrimonio segregato e se il disponente abbia conservato poteri di revoca, sostituzione del trustee o influenza sulle decisioni. Questi elementi devono essere valutati alla luce dell’atto istitutivo e della legge applicabile. La sola circostanza che il disponente abbia costituito il trust non dimostra che continui a disporre liberamente di tutti i beni conferiti.

Si consideri il caso di un coniuge che, durante il matrimonio, abbia trasferito in trust le partecipazioni di controllo di una holding proprietaria di società immobiliari e imprese commerciali. Dopo la separazione, il suo reddito personale dichiarato potrebbe risultare relativamente modesto rispetto al valore delle attività riconducibili alla struttura. Occorre allora verificare se riceva distribuzioni periodiche, se utilizzi immobili appartenenti al patrimonio segregato, se sostenga spese personali attraverso attribuzioni del trust e quali diritti economici gli siano effettivamente riconosciuti. Il valore complessivo delle società controllate non coincide, però, con il reddito personale del coniuge né con il valore delle sue eventuali posizioni beneficiarie.

Un’attenzione specifica merita la valutazione delle partecipazioni societarie. Se il trust detiene quote di SRL, azioni di SPA o partecipazioni in holding, bisogna distinguere il patrimonio delle società dal valore delle partecipazioni detenute dal trustee. Quest’ultimo può dipendere da debiti, attività, redditività, vincoli statutari e altri fattori economici. L’eventuale sottostima di un’azienda o l’accumulo di utili non distribuiti possono rendere necessari approfondimenti contabili, senza che tali circostanze costituiscano, da sole, la prova di un occultamento patrimoniale.

Quando uno dei coniugi è imprenditore, l’analisi deve comprendere anche il rapporto tra la struttura societaria e il trust. La presenza di più società, partecipazioni indirette o holding estere può rendere complessa la ricostruzione delle disponibilità economiche. Per questo motivo, nelle controversie relative al divorzio di un imprenditore e alle conseguenze sull’azienda, è necessario esaminare separatamente la titolarità delle partecipazioni, i poteri societari e i benefici economici effettivamente percepiti.

La ricostruzione assume particolare rilievo quando l’altro coniuge ha contribuito per molti anni alla crescita dell’attività familiare, rinunciando a opportunità professionali o assumendo prevalentemente gli impegni domestici e di cura. Tale contributo può essere rilevante nella valutazione dell’assegno divorzile, secondo i criteri previsti dalla legge, ma non determina automaticamente un diritto alla proprietà delle società o dei beni conferiti in trust. È necessario distinguere la pretesa economica derivante dal rapporto matrimoniale dall’eventuale diritto reale o di credito relativo a specifici beni.

Nei patrimoni internazionali la verifica può estendersi a trust regolati da leggi straniere, conti bancari esteri, società partecipate attraverso più livelli societari e investimenti amministrati da intermediari finanziari. La ricostruzione documentale può richiedere atti societari, bilanci, documentazione fiscale, estratti conto e informazioni relative alle attribuzioni effettuate dal trustee. L’accessibilità di questi documenti dipende dai poteri delle parti, dalle regole processuali e dalla normativa applicabile alle diverse giurisdizioni.

Il punto più delicato emerge quando il trust è stato costituito o modificato in prossimità della crisi matrimoniale. Un trasferimento patrimoniale avvenuto prima della separazione non è necessariamente illecito, ma la sua data, la provenienza dei beni, le ragioni dell’operazione e gli effetti sulle pretese economiche dell’altro coniuge possono assumere un peso determinante. È proprio attraverso questa verifica che diventa possibile distinguere un’effettiva pianificazione patrimoniale da operazioni suscettibili di contestazione giudiziaria.

Trust costituito prima della separazione: quando il coniuge può contestarlo e quali prove servono?

Quando il trust è stato costituito prima della separazione o durante una crisi matrimoniale già in corso, occorre verificare se il trasferimento dei beni abbia compromesso diritti patrimoniali dell’altro coniuge. La costituzione di un trust non è di per sé illegittima, neppure quando avviene in prossimità del divorzio. La contestazione richiede l’individuazione di uno specifico vizio dell’operazione, della violazione di un diritto oppure dei presupposti di un rimedio previsto dalla legge. Il momento del conferimento, la provenienza del patrimonio, i poteri conservati dal disponente e gli effetti sulle ragioni creditorie del coniuge assumono quindi particolare rilievo.

Una delle situazioni più delicate riguarda il coniuge che trasferisce in trust immobili, partecipazioni societarie o disponibilità finanziarie quando è già prevedibile una controversia sugli obblighi economici derivanti dalla separazione. Se l’operazione pregiudica le ragioni di un coniuge creditore, può essere valutata l’azione revocatoria ordinaria prevista dall’articolo 2901 del Codice civile. Tale rimedio, quando ne ricorrono tutti i presupposti, consente di ottenere l’inefficacia relativa dell’atto dispositivo nei confronti del creditore che agisce, senza determinare automaticamente la nullità del trust o il ritorno dei beni nel patrimonio del disponente.

Per esercitare questa tutela bisogna accertare l’esistenza di una ragione di credito giuridicamente rilevante, il pregiudizio arrecato alla garanzia patrimoniale e gli ulteriori requisiti soggettivi richiesti dalla legge, che variano anche in relazione alla natura gratuita od onerosa dell’atto e al momento in cui è stato compiuto. La semplice prospettiva di ottenere un assegno divorzile non rende automaticamente revocabile qualsiasi conferimento. Occorre verificare quando e su quale fondamento sia sorta la pretesa economica, distinguendo le aspettative future dalle posizioni creditorie tutelabili.

Un’altra ipotesi riguarda il trust apparentemente costituito per finalità familiari, nel quale il disponente continui a esercitare un controllo incompatibile con l’assetto negoziale dichiarato. La circostanza che egli conservi determinati poteri non basta, da sola, a dimostrare la simulazione: alcuni trust prevedono legittimamente poteri riservati al disponente. Diventa necessario esaminare l’atto istitutivo, gli eventuali atti integrativi, le istruzioni impartite al trustee, le operazioni concretamente effettuate e l’autonomia decisionale di quest’ultimo. La qualificazione del trust come simulato o la contestazione della sua validità richiedono elementi specifici, non semplici sospetti sulla volontà di proteggere il patrimonio.

La ricostruzione è particolarmente complessa quando il trust comprende partecipazioni in holding familiari, società immobiliari o imprese operative. Il trasferimento delle quote al trustee non comporta il trasferimento diretto degli immobili e delle altre attività appartenenti alle società partecipate. Per comprendere il valore economico dell’operazione bisogna distinguere il patrimonio delle società, la titolarità delle partecipazioni e i diritti eventualmente conservati dal disponente o attribuiti ai beneficiari. Una perizia può essere necessaria quando il valore delle quote risulti controverso, soprattutto se la struttura societaria comprende partecipazioni indirette, finanziamenti infragruppo o immobili di grande valore.

Il problema si presenta anche quando il coniuge sospetta che il trust sia stato utilizzato per trasferire beni all’estero o sottrarli alla ricostruzione patrimoniale. In questi casi non è sufficiente individuare un trustee straniero o una legge regolatrice estera per concludere che il patrimonio sia irraggiungibile. Occorre verificare la legge applicabile al trust, la giurisdizione competente per le diverse pretese, l’ubicazione dei beni e gli strumenti processuali concretamente disponibili. La presenza di una holding estera o di conti bancari internazionali può richiedere accertamenti coordinati in più ordinamenti.

Per questo motivo, quando esistono trasferimenti patrimoniali sospetti, consigliamo di ricostruire anzitutto la successione cronologica degli atti. Rogiti immobiliari, visure storiche, atti di conferimento, documentazione bancaria, bilanci societari, dichiarazioni fiscali e atti relativi al trust possono permettere di individuare quali beni siano stati trasferiti, a quale titolo e con quali effetti economici. La documentazione deve essere acquisita attraverso modalità lecite e strumenti processuali appropriati. Nei procedimenti familiari possono assumere rilievo anche gli ordini di esibizione, le indagini patrimoniali disposte dal giudice e gli accertamenti tecnici, nei limiti consentiti dalla disciplina applicabile.

Non bisogna trascurare i termini per esercitare le diverse azioni. L’azione revocatoria ordinaria è soggetta alla prescrizione quinquennale prevista dall’articolo 2903 del Codice civile, decorrente dalla data dell’atto. Altri rimedi, come quelli relativi a determinati atti dispositivi di beni della comunione legale, seguono presupposti e termini differenti. Attendere la conclusione del divorzio prima di verificare i trasferimenti patrimoniali può compromettere la possibilità di esercitare alcune tutele. Quando il sospetto riguarda specificamente un trust costituito prima della separazione oppure un trust utilizzato per sottrarre patrimonio al coniuge, l’esame tempestivo degli atti permette di individuare il rimedio più appropriato, evitando iniziative giudiziarie prive dei necessari presupposti.

Un esempio pratico: il divorzio di un imprenditore con immobili e partecipazioni conferiti in trust

Consideriamo il caso esemplificativo di una coppia sposata da oltre vent’anni, con un patrimonio familiare composto da immobili di pregio, partecipazioni in una holding e investimenti finanziari. Il marito, imprenditore, aveva costituito un trust alcuni anni prima della separazione, conferendovi quote societarie e diversi immobili. La moglie, che durante il matrimonio aveva ridotto la propria attività professionale per occuparsi della famiglia, temeva che il trasferimento avesse compromesso i propri diritti economici.

In una situazione di questo tipo, il nostro intervento partirebbe dall’esame dell’atto istitutivo e dei conferimenti, proseguendo con la ricostruzione della provenienza dei beni, dei rapporti societari e delle attribuzioni economiche riconducibili al trust. La verifica decisiva consisterebbe nel distinguere i beni effettivamente appartenenti al patrimonio segregato dalle utilità ancora disponibili all’imprenditore, accertando separatamente eventuali diritti derivanti dalla comunione legale e i presupposti dell’assegno divorzile.

Qualora emergessero distribuzioni periodiche, utilizzo personale di immobili o altri vantaggi economici documentati, tali elementi potrebbero essere valorizzati nella determinazione delle condizioni economiche del divorzio. Se risultassero anche trasferimenti pregiudizievoli per specifiche ragioni creditorie, andrebbe valutata un’azione distinta nei confronti degli atti di conferimento. La soluzione consisterebbe nel formulare pretese patrimoniali fondate su diritti e disponibilità effettivamente accertati, senza presumere che l’intero patrimonio del trust debba essere diviso tra i coniugi. L’esito dipenderebbe dalle prove disponibili e dalle caratteristiche giuridiche dell’operazione.

Domande frequenti sui diritti del coniuge in caso di divorzio con trust

Il coniuge può ottenere una parte dei beni conferiti in trust durante il matrimonio?

Dipende dalla provenienza dei beni, dal regime patrimoniale matrimoniale e dalla validità degli atti di conferimento. Se nel trust sono confluiti immobili o altre attività appartenenti alla comunione legale, occorre verificare se il trasferimento abbia rispettato le disposizioni sull’amministrazione dei beni comuni. Se invece i beni erano personali del disponente, il matrimonio non attribuisce automaticamente all’altro coniuge una quota del patrimonio segregato. Restano da valutare eventuali diritti di credito, attribuzioni beneficiarie e pretese economiche derivanti dal divorzio.

Il patrimonio conferito in trust può essere considerato per determinare l’assegno divorzile?

Sì, nei limiti in cui emergano diritti, redditi o benefici economici effettivamente riconducibili al coniuge. Il giudice può valutare le distribuzioni ricevute, le posizioni beneficiarie e le altre utilità patrimoniali documentate, senza equiparare automaticamente il valore complessivo del trust alla ricchezza personale del disponente. Nei patrimoni milionari, l’accertamento può richiedere l’esame degli atti istitutivi, della documentazione finanziaria e dei rapporti con società eventualmente partecipate dal trustee.

Il coniuge può contestare un trust irrevocabile costituito prima della separazione?

L’irrevocabilità non impedisce necessariamente di contestare specifici atti di conferimento. Se sussistono i presupposti dell’azione revocatoria, della simulazione o di altri rimedi previsti dalla legge, il coniuge può valutare un’iniziativa giudiziaria. La possibilità concreta dipende dalla natura della pretesa, dal momento in cui sono sorti i diritti tutelati e dalle caratteristiche dell’operazione. La sola costituzione del trust prima della separazione non costituisce prova di un comportamento fraudolento.

Come si scopre se il marito o la moglie ha trasferito immobili, quote societarie o denaro in un trust?

La ricostruzione può partire dalle visure immobiliari storiche, dagli atti notarili, dalla documentazione societaria e dai movimenti finanziari legittimamente acquisibili. Quando sono coinvolte holding, partecipazioni indirette o trust esteri, può essere necessario ricostruire diversi passaggi patrimoniali. Se la documentazione non è spontaneamente disponibile, occorre verificare quali strumenti di acquisizione probatoria e quali accertamenti possano essere richiesti nel procedimento giudiziario. Non esiste un diritto generalizzato ad accedere a qualsiasi documento bancario o riservato dell’altro coniuge.

Un trust estero può impedire all’ex coniuge di far valere i propri diritti patrimoniali in Italia?

La presenza di un trustee straniero o l’applicazione di una legge estera non escludono automaticamente le tutele del coniuge. Bisogna distinguere la controversia matrimoniale dalle eventuali azioni riguardanti il trust, verificando la giurisdizione competente, la legge applicabile e il luogo in cui si trovano i beni. Nei patrimoni internazionali, l’effettiva possibilità di ottenere documenti o eseguire provvedimenti giudiziari dipende anche dalle regole dell’ordinamento straniero interessato.

Divorzio con trust e patrimonio di grande valore: richiedi una valutazione allo Studio Legale Calvello

Se il coniuge ha costituito un trust nel quale sono confluiti immobili, partecipazioni societarie, quote di holding o investimenti finanziari, è necessario comprendere quali diritti patrimoniali possano essere esercitati e se i conferimenti abbiano inciso sulle pretese economiche derivanti dalla separazione o dal divorzio. Un’analisi incompleta del trust può portare a sottovalutare disponibilità economiche rilevanti oppure a intraprendere contestazioni prive dei necessari presupposti giuridici.

Presso lo Studio Legale Calvello, con oltre 25 anni di esperienza, esaminiamo le controversie patrimoniali tra coniugi, prestando particolare attenzione ai patrimoni immobiliari di grande valore, alle strutture societarie complesse e ai trasferimenti di beni effettuati prima o durante la crisi matrimoniale. Valutiamo la documentazione disponibile, la posizione del disponente e dei beneficiari, gli eventuali diritti sulla comunione legale e le possibili iniziative per la tutela delle ragioni economiche del coniuge.

Se stai affrontando un divorzio con un patrimonio conferito in trust, richiedi una valutazione del tuo caso allo Studio Legale Calvello attraverso il modulo di contatto. Esamineremo la richiesta per individuare le questioni giuridiche e patrimoniali che richiedono approfondimento e valutare le possibili forme di tutela.