Articolo a cura di: Redazione - Studio Legale Calvello

Quando un coniuge trasferisce immobili, partecipazioni societarie, denaro o altri beni di valore in un trust prima o durante la separazione, può sorgere il sospetto che l’operazione sia stata organizzata per sottrarre patrimonio alle pretese economiche dell’altro. Il trust, però, non è di per sé illecito e la sua costituzione non comporta automaticamente la perdita dei diritti del coniuge. Occorre verificare quando è stato istituito, quali beni vi sono stati conferiti, chi continua a controllarli e se il trasferimento pregiudica diritti patrimoniali concretamente tutelabili. Nei divorzi che coinvolgono patrimoni milionari, aziende, holding familiari o investimenti internazionali, un accertamento tempestivo può consentire di individuare operazioni contestabili e valutare azioni giudiziarie, anche cautelari, prima che la ricostruzione patrimoniale diventi più difficile.

Quando il trust può essere utilizzato per sottrarre beni al coniuge durante la separazione

Il trust è uno strumento giuridico attraverso il quale un soggetto, denominato disponente, destina determinati beni a uno scopo o nell’interesse di beneficiari, affidandone generalmente la titolarità e la gestione a un trustee secondo le regole dell’atto istitutivo e della legge applicabile. Il patrimonio conferito è sottoposto a un regime di segregazione rispetto ai patrimoni personali dei soggetti coinvolti. Questa caratteristica, legittima quando utilizzata correttamente, può diventare problematica se l’operazione viene impiegata per ostacolare il soddisfacimento delle pretese economiche di un coniuge.

Consideriamo il caso di un imprenditore che, mentre il matrimonio attraversa una crisi, trasferisca in un trust immobili di pregio, quote di società operative e partecipazioni in una holding familiare. Formalmente quei beni vengono assoggettati alla gestione del trustee, ma il disponente potrebbe conservare, direttamente o indirettamente, poteri rilevanti sulla loro amministrazione o continuare a beneficiare delle risorse economiche generate. La questione non riguarda soltanto l’intestazione formale dei beni, ma la struttura effettiva dell’operazione e i diritti che essa può compromettere.

Per stabilire se il trust sia contestabile, esaminiamo anzitutto la cronologia degli avvenimenti. La costituzione dello strumento molti anni prima della crisi matrimoniale, nell’ambito di un progetto documentato di pianificazione successoria, presenta caratteristiche diverse rispetto a un conferimento effettuato quando i coniugi hanno già avviato trattative per la separazione o quando sono prevedibili rilevanti obbligazioni economiche. La vicinanza temporale alla crisi è un elemento da valutare insieme alla provenienza dei beni, alla finalità dichiarata, all’identità dei beneficiari e ai poteri concretamente riservati al disponente. Da sola non dimostra una frode.

Un altro profilo riguarda il regime patrimoniale del matrimonio. Se i coniugi sono in comunione legale, occorre verificare se i beni conferiti appartengano alla comunione, se siano personali oppure se ricadano in particolari regole di comunione differita. Il conferimento di un immobile comune senza il necessario consenso dell’altro coniuge può porre questioni di annullabilità dell’atto, secondo i presupposti e i termini previsti dall’articolo 184 del codice civile. In regime di separazione dei beni, invece, la titolarità individuale assume un diverso rilievo, senza escludere l’esistenza di crediti, obblighi di mantenimento o altre pretese patrimoniali tutelabili.

È altrettanto necessario distinguere il patrimonio personale dell’imprenditore da quello delle società partecipate. Se una holding possiede numerosi immobili, tali immobili appartengono alla società e non automaticamente al socio. Il conferimento in trust delle partecipazioni nella holding riguarda direttamente quelle partecipazioni, mentre il valore degli immobili e delle altre attività sociali può incidere sulla loro valutazione economica. Nei casi di divorzio con partecipazioni societarie, questa distinzione permette di individuare correttamente l’oggetto della controversia e di evitare richieste patrimoniali prive di un adeguato fondamento giuridico.

Quando il trust viene costituito in prossimità della separazione, analizziamo anche le eventuali operazioni collegate: cessioni di quote, trasferimenti immobiliari, distribuzioni di dividendi, bonifici verso società riconducibili al disponente e attribuzioni a favore di familiari. Nessuna di queste operazioni è necessariamente fraudolenta. La loro valutazione congiunta, però, può rivelare un disegno patrimoniale che non emerge dall’esame isolato del solo atto istitutivo.

Come riconoscere un trust sospetto tra immobili, aziende, holding e patrimoni internazionali

Nei patrimoni di grande valore, il trasferimento in trust raramente può essere compreso esaminando unicamente l’atto notarile o la documentazione relativa al conferimento. Un imprenditore può possedere direttamente alcuni immobili, detenere quote di una SRL, controllare indirettamente altre società attraverso una holding e avere investimenti finanziari presso intermediari italiani o esteri. Se parte di queste attività viene trasferita in trust, occorre ricostruire quali beni siano effettivamente usciti dalla disponibilità giuridica del disponente, quali utilità economiche egli continui eventualmente a ricevere e quale sia il valore delle posizioni patrimoniali interessate.

Un primo elemento da approfondire è il rapporto tra disponente e trustee. Se il coniuge che ha costituito il trust continua a impartire istruzioni vincolanti sulla gestione, può sostituire liberamente il trustee oppure utilizza i beni conferiti come se fossero ancora propri, diventa necessario verificare la reale autonomia della struttura. Occorre distinguere i poteri legittimamente previsti dall’atto istitutivo dalle situazioni nelle quali il trasferimento sia soltanto apparente. Nei casi più problematici possono emergere profili di simulazione, interposizione fittizia o altre cause di invalidità, da accertare secondo la legge applicabile e le circostanze concrete.

La presenza di beneficiari appartenenti alla famiglia non dimostra, da sola, un intento fraudolento. Un trust costituito a favore dei figli può perseguire finalità autentiche di protezione e pianificazione successoria. Assume invece rilievo verificare se, attraverso attribuzioni discrezionali, poteri riservati o altri meccanismi, il disponente mantenga la possibilità di beneficiare sostanzialmente del patrimonio pur dichiarando di non averne più la disponibilità. Questo accertamento può incidere sulla valutazione delle sue condizioni economiche, anche ai fini dell’assegno di mantenimento o dell’assegno divorzile.

Quando sono coinvolte aziende e partecipazioni societarie, l’indagine deve comprendere la documentazione economica delle imprese. Bilanci, assetti proprietari, operazioni straordinarie, distribuzioni di utili e rapporti finanziari tra società possono consentire di verificare se il conferimento abbia interessato partecipazioni di valore molto superiore a quello dichiarato. Un esempio è il trasferimento in trust di quote di una holding il cui patrimonio comprende immobili, liquidità e partecipazioni in società operative. In una controversia di questo tipo, il valore nominale delle quote non coincide necessariamente con il loro valore economico effettivo. Può rendersi necessaria una perizia che consideri le attività sottostanti, le passività, la redditività e le caratteristiche delle partecipazioni trasferite.

La questione si collega a quella, più ampia, delle società utilizzate per nascondere patrimonio al coniuge. Trust e strutture societarie possono coesistere senza alcuna irregolarità, ma una successione di trasferimenti tra società controllate, fiduciarie e trustee può rendere meno immediata l’individuazione dei soggetti che esercitano il controllo e ricevono i benefici economici. Per questo la ricostruzione deve seguire l’intera catena proprietaria, senza confondere il patrimonio delle società con quello dei rispettivi soci.

Le difficoltà aumentano quando il trust è regolato da una legge straniera oppure coinvolge immobili, conti correnti e partecipazioni situati in più Paesi. La scelta di una legge estera non rende automaticamente inattaccabile il trust nei confronti del coniuge residente in Italia. Occorre considerare la Convenzione dell’Aja del 1° luglio 1985, ratificata dall’Italia con la legge n. 364 del 1989, le norme applicabili ai rapporti patrimoniali tra coniugi e gli eventuali limiti derivanti dalle disposizioni imperative dell’ordinamento interessato. Anche la possibilità di ottenere documenti o eseguire provvedimenti sui beni dipende dalla giurisdizione coinvolta e dalla natura delle pretese azionate.

Un trust estero può richiedere l’esame coordinato di atti istitutivi, documentazione societaria, registri immobiliari, informazioni sui titolari effettivi nei limiti della loro accessibilità e movimentazioni bancarie acquisibili attraverso strumenti legittimi. Nei casi di patrimonio all’estero nascosto durante il divorzio, l’obiettivo è ricostruire il percorso dei beni e delle risorse finanziarie, verificando se il trasferimento abbia inciso su diritti già esistenti o su crediti la cui tutela può essere riconosciuta dall’ordinamento.

La documentazione raccolta deve permettere di distinguere un’operazione patrimoniale autentica da una struttura utilizzata per rendere più difficile il soddisfacimento delle ragioni dell’altro coniuge. Questa distinzione determina quali contestazioni possano essere formulate, contro quali soggetti e con quali strumenti di tutela.

Quali diritti ha il coniuge e come contestare un trust costituito per sottrarre patrimonio

Quando il trust viene utilizzato per pregiudicare le ragioni patrimoniali dell’altro coniuge, la tutela dipende dalla natura dei diritti coinvolti e dalle caratteristiche dell’operazione. Non è necessario dimostrare che ogni trust costituito durante la crisi matrimoniale sia illecito: occorre individuare il diritto concretamente leso e lo strumento giuridico idoneo a proteggerlo. La contestazione può riguardare la validità del trasferimento, la sua efficacia nei confronti del coniuge creditore oppure la reale consistenza economica del patrimonio del disponente.

Uno dei rimedi da valutare è l’azione revocatoria ordinaria prevista dall’articolo 2901 del codice civile. Quando ne ricorrono i presupposti, il creditore può chiedere che un atto di disposizione patrimoniale sia dichiarato inefficace nei suoi confronti, se pregiudica la garanzia del credito. Nel contesto della separazione o del divorzio, questo strumento può assumere rilievo rispetto a crediti di mantenimento o ad altre pretese patrimoniali tutelabili, anche quando il credito non sia ancora liquido o esigibile, purché sussistano i requisiti richiesti dalla legge. Occorre verificare l’esistenza della ragione creditoria, il pregiudizio arrecato dall’atto e gli elementi soggettivi previsti, distinguendo gli atti gratuiti da quelli onerosi e considerando se l’atto sia anteriore o successivo al sorgere del credito.

L’accoglimento della revocatoria non determina automaticamente la nullità del trust né comporta una divisione dei beni conferiti. Consente al creditore vittorioso, nei limiti previsti dall’ordinamento, di agire sui beni oggetto dell’atto dichiarato inefficace per soddisfare il proprio credito. L’azione revocatoria ordinaria si prescrive in cinque anni dalla data dell’atto, secondo l’articolo 2903 del codice civile. Per questo, quando emergono trasferimenti sospetti, è opportuno verificare tempestivamente le date degli atti e la posizione creditoria del coniuge.

Una situazione diversa si presenta quando il conferimento riguarda beni appartenenti alla comunione legale. Se, ad esempio, un coniuge trasferisce unilateralmente in trust un immobile comune senza il consenso necessario dell’altro, può essere valutata l’azione di annullamento prevista dall’articolo 184 del codice civile, con i relativi termini. Non si tratta della stessa tutela applicabile a un immobile personale del disponente. Anche nei casi di separazione tra coniugi con numerosi immobili, è quindi necessario ricostruire per ciascun bene la provenienza, il titolo di acquisto e il regime patrimoniale applicabile.

Se invece il trust è soltanto apparente, perché gli atti documentali non corrispondono alla volontà effettiva delle parti, può rendersi necessario valutare un’azione fondata sulla simulazione. La circostanza che il disponente conservi determinati poteri non basta, da sola, a dimostrare la simulazione: bisogna esaminare l’atto istitutivo, la legge regolatrice e il comportamento dei soggetti coinvolti. Le diverse azioni non sono intercambiabili e richiedono presupposti probatori differenti.

Per individuare il rimedio appropriato, ricostruiamo i trasferimenti attraverso atti notarili, visure immobiliari, documentazione societaria, bilanci, dichiarazioni fiscali e movimenti finanziari legittimamente acquisibili. Nei patrimoni articolati possono essere necessarie perizie immobiliari e valutazioni delle partecipazioni, soprattutto quando il trust detiene quote di holding o società operative. L’accertamento del valore economico di tali partecipazioni può incidere sulla valutazione complessiva delle condizioni patrimoniali dei coniugi, pur senza attribuire automaticamente all’altro coniuge una quota del patrimonio societario.

Quando la documentazione non è spontaneamente disponibile, nel procedimento di separazione o divorzio possono assumere rilievo gli obblighi di disclosure patrimoniale e gli strumenti istruttori previsti dalla disciplina processuale, compresi gli ordini di esibizione e gli accertamenti consentiti al giudice. L’eventuale acquisizione di documenti presso trustee, società fiduciarie o soggetti esteri deve rispettare le regole processuali e i limiti di giurisdizione applicabili. L’esistenza di un trust non autorizza accessi indiscriminati ai conti correnti o alla documentazione riservata di terzi.

Nei casi in cui vi sia un concreto pericolo di dispersione del patrimonio, valutiamo anche la possibilità di richiedere misure cautelari, tra cui il sequestro conservativo quando ne ricorrono i presupposti. Occorre dimostrare gli elementi richiesti per la specifica misura, senza presumere che il solo conferimento in trust giustifichi il blocco dei beni. Se le operazioni coinvolgono società estere, partecipazioni indirette o investimenti internazionali, la scelta della tutela deve considerare anche la possibilità concreta di eseguire il provvedimento nel Paese in cui si trovano i beni.

La strategia giudiziaria deve essere coordinata con le domande economiche della separazione o del divorzio. Un coniuge che abbia trasferito parte del proprio patrimonio in trust potrebbe continuare a percepire redditi, ricevere attribuzioni patrimoniali o beneficiare indirettamente di immobili e disponibilità finanziarie. Questi elementi, se provati e giuridicamente rilevanti, possono contribuire alla ricostruzione della sua effettiva capacità economica. È il medesimo problema che affrontiamo quando occorre ricostruire il patrimonio dell’altro coniuge nel divorzio, distinguendo le disponibilità effettive dai beni soltanto formalmente riconducibili alla persona.

Un esempio pratico: immobili e partecipazioni trasferiti in trust prima della separazione

Consideriamo il caso ipotetico di una coppia sposata da oltre vent’anni, con un patrimonio familiare di diversi milioni di euro. Il marito è titolare di partecipazioni in una holding che controlla società immobiliari e un’impresa operativa. Durante la crisi matrimoniale, prima dell’avvio della separazione giudiziale, trasferisce in un trust parte delle proprie partecipazioni e alcuni immobili personali, indicando i figli come beneficiari.

La moglie teme che l’operazione possa compromettere le proprie pretese economiche. Nell’esempio, la nostra attività consiste nel ricostruire la consistenza patrimoniale precedente ai conferimenti, esaminare gli atti istitutivi e verificare i poteri conservati dal disponente. L’analisi dei documenti societari permette di accertare che le partecipazioni conferite hanno un valore economico superiore a quello inizialmente rappresentato e che il marito conserva alcuni poteri rilevanti nella struttura del trust.

L’elemento decisivo non è la semplice vicinanza temporale tra costituzione del trust e separazione, ma la combinazione tra documentazione patrimoniale, caratteristiche dei conferimenti e posizione creditoria da tutelare. Nel caso ipotizzato, tali elementi consentono di formulare una contestazione circostanziata e di avviare una trattativa nella quale le pretese economiche vengono valutate considerando anche le risultanze dell’accertamento patrimoniale. Le parti raggiungono un accordo che disciplina gli obblighi economici e le relative garanzie, evitando la prosecuzione del contenzioso sui trasferimenti. Si tratta di un esempio illustrativo, non della descrizione di un incarico professionale effettivamente svolto né di un risultato prevedibile in altri procedimenti.

Domande frequenti sul trust utilizzato per sottrarre patrimonio al coniuge

Un trust costituito prima della separazione può essere impugnato?

Sì, quando ricorrono i presupposti previsti dalla legge. La costituzione del trust prima della separazione non lo rende automaticamente inattaccabile. Occorre verificare la natura dei diritti del coniuge, il momento in cui sono sorti, i beni conferiti e l’eventuale pregiudizio arrecato. In presenza dei requisiti dell’articolo 2901 del codice civile, può essere valutata l’azione revocatoria; in altre situazioni possono assumere rilievo la simulazione o specifiche cause di invalidità degli atti.

Il marito può trasferire tutti gli immobili in un trust senza il consenso della moglie?

Dipende dal regime patrimoniale e dalla titolarità dei singoli immobili. Se appartengono alla comunione legale, il trasferimento senza il consenso necessario può essere contestato secondo l’articolo 184 del codice civile. Se sono beni personali del marito, il consenso della moglie non è generalmente richiesto, ma il conferimento può comunque essere oggetto di contestazione quando pregiudica diritti di credito tutelabili. La sola intestazione dell’immobile non è sufficiente per stabilire se il trasferimento sia legittimo.

Se un imprenditore trasferisce le quote della propria società in trust, il coniuge perde ogni diritto?

No. Il trasferimento delle partecipazioni non elimina automaticamente i diritti patrimoniali dell’altro coniuge. Occorre distinguere l’eventuale appartenenza delle quote alla comunione, i crediti tra coniugi e le pretese economiche derivanti dalla separazione o dal divorzio. La valutazione deve considerare anche il valore effettivo delle partecipazioni, i redditi societari e gli eventuali benefici economici che il disponente continua a ricevere. Il patrimonio della società resta comunque distinto da quello personale del socio.

È possibile contestare un trust estero utilizzato per nascondere patrimonio durante il divorzio?

Sì, ma occorre individuare la legge applicabile, la giurisdizione competente e i beni sui quali potrebbe essere esercitata la tutela. La costituzione del trust in un Paese straniero non impedisce necessariamente al coniuge di agire in Italia. L’effettiva possibilità di contestare i conferimenti, ottenere documentazione o eseguire un provvedimento dipende però dalle caratteristiche della struttura e dagli ordinamenti coinvolti.

Quanto tempo ha il coniuge per contestare i beni trasferiti in trust?

Non esiste un termine unico valido per tutte le contestazioni. L’azione revocatoria ordinaria si prescrive in cinque anni dalla data dell’atto, mentre altre azioni sono soggette a regole differenti. Per esempio, l’annullamento degli atti relativi a immobili della comunione legale compiuti senza il consenso necessario segue i termini specifici dell’articolo 184 del codice civile. È quindi opportuno esaminare tempestivamente gli atti di conferimento, senza attendere necessariamente la conclusione del divorzio.

Trust costituito per sottrarre patrimonio al coniuge: richiedi una valutazione allo Studio Legale Calvello

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Presso lo Studio Legale Calvello, con oltre 25 anni di esperienza professionale, affrontiamo le controversie patrimoniali esaminando la documentazione disponibile, la provenienza dei beni, la struttura del trust e le eventuali operazioni societarie o finanziarie collegate. Nei patrimoni di grande valore, un’analisi accurata consente di individuare le questioni da approfondire e valutare le possibili iniziative giudiziarie o stragiudiziali.

Se sospetti che un trust sia stato utilizzato per sottrarre beni alle tue pretese economiche, richiedi una valutazione del tuo caso. Compila il modulo indicando la natura del patrimonio coinvolto e le operazioni di cui sei a conoscenza. Esamineremo la richiesta e ti ricontatteremo per valutare i successivi passaggi.